文/四川长江源工业园区开发有限责任公司
近年来，四川长江源工业园区开发有限责任公司严格落实区属国有公司内部审计相关工作要求，紧扣改革发展实际，坚持问题导向、目标导向、结果导向相统一，推动党建工作与内部审计深度融合，通过审计监督赋能、制度体系筑基、闭环整改提能，持续补齐管理短板、破解治理弱项，不断提升内部审计监督与风险治理专业化水平，切实发挥内部审计“治已病、防未病”职能，为公司行稳致远筑牢内控根基。
强化党建引领 打造多方协同审计工作机制
公司紧紧围绕合规经营、风险防控、提质增效核心任务，健全党建领航内部审计工作运行机制，构建党总支统筹部署、审计法务部牵头主抓、各业务部门协同落实的工作体系，实现监督端口前置、专业支撑有力、整改推进高效。
一是健全风险预警前置机制。聚焦资产管控、财务规范、工程建设、薪酬管理、安全生产等重点业务领域，综合运用台账查阅、实地盘点、访谈对接、数据比对核查等多种方式，常态化开展审计项目实施与专题调研研判，及时识别经营管理过程中苗头性、倾向性问题，把风险防控嵌入业务全流程。
二是健全审计能力培育提升机制。依托专题学习、业务研讨、案例复盘等载体，围绕经济责任审计、专项审计、资产盘点监督、专题调研等重点业务开展实务练兵。针对新兴业务带来的监管挑战，不断迭代审计思路方法，着力提升审计人员专业研判、穿透核查风险的综合能力，夯实内审队伍业务根基。
三是健全跨部门协同联动机制。固化“审计法务部专业主导、业务部门履行主体责任、财务等职能部门协同配合”工作机制，破除部门工作壁垒，厘清各单位在审计实施、问题整改、长效管控中的职责边界，凝聚审计监督、整改落实的工作合力，保障各项审计项目有序落地。
完善制度体系 构建规范有序审计管理架构
公司坚持以制度固化工作流程、以标准约束审计履职，对标国资监管制度规定，持续健全内部审计实施、审计整改闭环管理等配套机制，推动内部审计工作制度化、规范化运行。
一是对标监管要求抓实审计项目落地。严格遵照市区内部审计工作要求，统筹推进经济责任审计、各类专项审计、资产盘点审计监督、财务规范化建设专题调研等工作，规范审计通知下发、现场核查取证、审计报告出具、提示函督办等全流程管理，做到审计程序合规、问题查证有据、意见建议务实可行。审计工作覆盖财务内控管理、薪酬分配、劳务采购外包、基建工程、资产质量、安全生产、合同管理等关键板块，实现重点业务审计监督有效覆盖。
二是健全分级负责的整改落实机制。压实审计发现问题的主体责任与监管责任，按照立行立改、阶段性整改、长期持续整改分类施策，用好审计提示函、整改方案报送、动态跟踪督办等工作手段，实行问题逐项销号管理，推动审计发现问题件件有着落。
三是推动审计成果转化融入经营管理。打通审计成果落地转化渠道，将审计结果、整改成效纳入绩效考核和干部考评体系。围绕审计发现的管理漏洞，推动公司制度“废改立释”，优化业务流程、补齐管控短板，推动公司管理由被动合规向主动风险防控转变，切实堵塞经营管理漏洞。
聚焦审改闭环 激活审计监督治理效能
公司坚持闭环管理，把审计项目实施、靶向整改整治、成果运用贯通起来，做实审计全链条管理，推动审计工作从单纯查找问题，向破解管理难题、防范潜在风险延伸，切实把审计成果转化为公司治理能力。
一是从严开展审计项目实施，精准找准管理短板。扎实开展下属公司领导人员离任经济责任审计，客观评价任职期间经济责任履职情况；围绕财务内控、劳务外包采购、基建工程项目、资产质量、融资居间费用、安全生产、重要合同开展专项审计，同步推进财务规范化专题调研。全面摸清公司经营管理真实底数，精准查摆制度执行、流程管控、资产管理、业财融合等环节存在的薄弱点，形成审计报告、专题调研报告，为经营层、董事会科学决策提供有力支撑。
二是紧盯问题抓好闭环整改。牢固树立“审计查出问题不解决绝不松手”的工作理念，建立问题清单、责任清单、整改清单，逐项明确责任部门、整改举措和完成时限。对即知即改问题快速落实整改；对成因复杂、涉及历史遗留、整改周期较长的事项，制定专项工作方案持续跟踪推进，着力破解整改成效不均衡问题，推动问题整改见底清零。
三是做实审计“后半篇文章”，深化成果运用。系统梳理历年审计发现典型问题，深挖制度缺陷、流程漏洞等深层次根源，组织开展“案例促改”学习教育，以身边案例强化全员风险防范意识。推动审计建议与业务实践深度衔接，针对资产盘点暴露出的短板，完善资产入账标准、底册登记、资产盘活等管理要求；针对财务规范化调研发现不足，健全业财融合专班运行机制，统一业务数据口径，以审计力量带动资产管理、财务管理、采购工程等重点领域管理水平整体提升。
下一步，长江源公司将持续推动党建与内部审计深度融合，不断优化审计闭环管控体系，创新审计方式方法，建强内部审计专业队伍，持续推动审计关口前移，做实事前审查规避风险、事中监督纠正偏差、事后复盘补齐短板，进一步拓宽内部审计监督的广度和深度，充分激活审计治理效能，以高质量内部审计护航公司高质量发展。
